内蒙古监管局：以“五化”机制推动银行账户监管工作提质增效
　　银行账户年检是规范中央预算单位银行账户管理、保障财政资金安全的重要举措，也是属地中央单位部门预算监管的一项重要内容。近年来，内蒙古监管局深入贯彻落实财政部党组关于强化财会监督的决策部署，立足属地中央预算单位监管实际，创新工作方法，优化监管流程，以有力举措推动银行账户年检工作提质增效。

　　一、强化统筹谋划，构建“一体化”工作体系 

　　坚持系统思维，将银行账户年检与预算执行监督、决算审核等工作深度融合，形成“一体化”监管模式。一方面，科学制定年检计划，结合日常监管情况，优先选取账户数量多、历史问题多的单位纳入年检范围，并动态调整抽查比例，对上年年检不合格单位进行100%复查。另一方面，融合监管方式，在开展年度决算审核时，同步对预算单位进行银行账户实地抽查，重点关注实有资金账户的收支合规性，核查是否存在改变用途、违规存放定期存款等问题，实现“一次进点、多项检查”，提升监管效率。 

　　二、强化组织实施，建立“台账化”管理机制 

　　建立基础信息和整改信息“两本账”，为规范实施银行账户管理提供基础保障。一是建立账户信息台账。全面梳理属地预算单位的机构属性、账户类型及数量，详细记录每个账户的开立时间、开户行、账户用途、资金性质等基础信息，确保底数清、情况明，为后续监管工作开展打好基础。同步建立台账信息更新机制，结合实地抽查、日常监管等工作，对台账信息进行核实和补充，确保台账信息的准确性和完整性。二是建立问题整改台账。分类记录历年检查发现的账户开立不合规、备案不及时等问题，对每个问题明确整改期限和整改措施，定期跟踪整改进度，为后续年检提供精准参考。对账户信息台账和问题整改台账加强数据分析，挖掘潜在问题，为预算执行监管提供有力支持。 

　　三、强化数据赋能，加强“信息化”比对分析 

　　充分运用信息化手段，构建“系统比对+人工复核”的双重校验机制。一方面，依托财政部银行账户管理系统，自动匹配预算单位报送的电子数据与系统存档信息，重点核验账户名称、账号、开户行等关键字段的一致性，筛查漏报、误报账户。另一方面，引入商业银行数据校验，要求预算单位提供柜面打印的账户清单，与单位申报材料交叉比对，确保“应检尽检”，杜绝“账外账户”。具体来说，重点做好以下三个比对，一是比对银行对账单与财务报表，核查银行存款余额是否账实相符，关注大额资金异常流动，确保财务数据真实准确；二是比对授权支付动态监控数据，排查是否存在违规向实有资金账户划转财政资金的行为，确保财政资金专款专用；三是比对历史年检问题清单，检查屡审屡犯问题的整改情况，确保问题不反弹。 

　　四、强化问题导向，实施“精准化”核查验证 

　　将线上审核与实地核查相结合，对存疑账户实施“靶向抽查”，确保年检结论真实准确。对存在上年年检不合格且整改不力、账户管理混乱、机构改革后账户移交不清等问题的单位进行重点抽查关注。一是关注账户开立合规性，核查审批文件是否齐全，是否存在超范围开户。二是关注资金使用规范性，检查账户流水是否与预算项目匹配，是否存在挪用资金问题。三是关注内控制度健全性，评估单位是否建立账户开立、变更、撤销的全流程管理制度。四是关注系统操作准确性，辅导财务人员正确使用银行账户管理系统，避免因操作失误导致数据失真。 

　　五、强化服务协同，建立“长效化”整改机制 

　　秉持“寓监管于服务”理念，将问题整改与制度建设相结合，推动银行账户管理步入良性循环。建立分级反馈机制，对资料填报错误等共性问题，通过集中通报、线上培训等方式指导批量整改；对账户销户不及时等个性问题，下发整改通知书并纳入重点关注名单，实行“销号管理”。通过微信工作群、电话指导等方式做好政策解读和答疑解惑，全年解答账户管理问题50余次。同时加强主动对接，指导单位完成数据初始化和软件升级，降低操作障碍，保障银行账户信息录入工作准确规范。 发布日期：2025年05月14日