财政部贵州监管局：“四举措”持续加强会计师事务所日常监督工作 
　　贵州监管局深入贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》，依法履行财会监督主责主业，通过“制度夯基、协同破壁、流程优化、整改闭环”四举措，持续强化会计师事务所日常监管，不断提升审计行业执业质量，促进行业健康发展。 

　　一、建章立制，夯实监管“压舱石”。贵州监管局通过召开监管座谈会、专题调研、独立访谈等方式，多渠道加强与会计师事务所的互动交流，征求多轮意见，适时印发《关于进一步加强从事证券服务业务会计师事务所日常监管的通知》，实现监管常态化、长效化，明确“月度动态监测、适时督导调研、年度重点抽查”的监管方式，要求对口的3家备案从事证券服务业务会计师事务所总所、25家在黔分所按月度报送审计项目明细表、注册会计师人员变动表及事务所情况变动表，及时获取事务所业务、财务、人事等关键数据信息，建立监管台账，统筹开展现场督导调研和年度重点抽查，并实时调整报送内容、报送频率，“顶层设计+动态修订”相结合，将日常监管目标、信息收集方式、数据运用成果固化为可执行、可追溯的标准化监管体系。  

　　二、协同联动，织密监管“一张网”。构建“部门联动、行业自律、互相监督”的联合监管机制，打破监管壁垒，实现共治共管。依托与贵州省纪委监委等6家单位建立的“增强财会监督合力 助力反腐倡廉和国家治理”联席会议制度，与中国证监会贵州监管局签署会计监管协作备忘录，联合开展调查，互通监管资源，共享监管成果；定期与贵州省财政厅联合召开“两师”行业监管会，明确监管要求、宣讲政策法规、通报典型案例，持续提升财会监督影响力和震慑力，同时注重听取事务所关于行业发展的意见建议，充分了解行业共同痛点和合理诉求；连续三年与中国注册会计师协会、贵州省注册会计师协会联合开展会计监督检查工作，借力行业协会壮大监管力量，强化行业自律监督；加强会计师事务所联动，引入国内排名前十位头部会计师事务所参与财会监督重大专项工作，强化行业内部监督。  

　　三、精准施策，打好监管“组合拳”。坚持抓重点、盯关键，通过“科技赋能、重点研判、手段创新”，实现监管触角向纵深处延伸。构建“互联网+”监管模式，综合运用会计评估监督检查综合平台、注册会计师行业统一监管平台等信息化系统，查询整理行政监管措施、财务会计数据等关键信息，识别数据异常变动，预警违规问题线索，做好基础数据筛查。将“独立性”与“执业质量”作为监管重要内容，科学谋划年度检查计划，系统分析监管台账的基础数据，对重点审计项目开展现场督导和抽查，并结合财会监督开展专题调研，同时坚持“一案双查”，既追究事务所审计责任，又深挖相关企业的会计责任。  

　　四、聚焦整改，推动监管“真闭环”。贵州监管局坚持问题导向、结果导向，逐步形成“资料报备—查找线索—复核查处—整改巩固”的闭环监管体系，力求真查真改。近年来，贵州监管局对4家会计师事务所、10余家企业开展了会计监督检查，要求相关企业立查立改，规范了企业会计行为，提升了事务所执业质量。持续加大惩戒力度，通过财政部对存在重大违规问题的企业及其相关责任人开具行政处罚书并发布公告，有力打击了审计行业乱象，维护了《中华人民共和国会计法》权威和资本市场公众利益。坚持查调结合，巩固监管成果，梳理归集检查发现问题，以会计准则实施案例形式报送财政部。在日常监管中，采用“分级分类”监管模式，重点关注正在开展和刚出具审计报告的重点行业项目，做到“事前+事中+事后”全流程监管，充分运用专项检查成果，将专项检查和日常监管发现问题相互验证排查，定期通报共性问题，真正做到查处一个、震慑一方、教育一片。    来源：财政部贵州监管局

发布日期：2025年11月20日