财政部湖南监管局：筑牢证券所日常监督防线助力行业健康规范发展 
　　“十四五”以来，会计法治体系不断健全，会计法、注册会计师法先后修改出台，为财会监督提供了更为坚实的法治保障。抓实备案从事证券服务业务会计师事务所（以下简称证券所）的日常监督，正是把会计法、注册会计师法制度修订成果转化为监管效能的关键抓手，对规范资本市场审计秩序、压实审计执业责任、防范财务造假风险、健全全过程财会监督闭环意义重大。湖南监管局坚持政治引领、创新监管举措、强化协同联动，持续优化监督运行机制，联动凝聚多方合力，扎实推进证券所日常监督工作提质增效。

　　一、突出政治引领，把牢日常监督工作方向 

　　湖南监管局坚持高位推动、系统谋划，深入贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》（以下简称《意见》）精神，切实把学习领会《意见》要求作为重要政治任务来抓。通过开展专题研学、集中部署、分层培训等多元化形式，持续深化政策理解与路径把握，确保政治要求贯穿于监督工作各环节、全过程。同时，严格对标《意见》精神和财政部工作部署，统筹联动日常监督与专项监督，以日常监督“织密网”，实现对会计师事务所执业质量全链条、常态化跟踪监控，消除监管盲区；以专项监督“出重拳”，聚焦重点领域、关键环节，精准发力、靶向施治，着力构建点面结合、相辅相成的监督格局。在此基础上，加快推动财会监督从“事后惩处”向“全程防控”升级转型，强化事前预警、事中纠偏与事后评估闭环管理，切实提升监督工作的精准性、实效性与前瞻性，为财政政策有效落实和资金安全高效使用提供坚实保障。 

　　二、创新监管举措，持续提升日常监督实效 

　　紧密围绕问题与目标导向，持续健全日常监督闭环体系，在精准施策中推进，在跟踪问效中深化，确保各项部署执行有力、成效充分彰显。一是搭建协同监管框架。湖南监管局联合证券监管部门和省级财政、国资监管部门召开专题工作会议，向对口监督的5家证券所总所、属地监督的38家证券所分所传达财会监督有关重要文件精神，通报行业发展态势，梳理典型性、苗头性问题，畅通跨部门、跨行业沟通交流和协作渠道。二是丰富监督手段组合。统筹用好监控预警、督促整改、调查核查等监督手段，融合现场与非现场、线上与线下监督模式，依法依规采用监管关注函、管理建议书、问询、约谈等监督措施，及时将发现的问题线索上报财政部，2025年以来，针对会计核算、重大舆情等突出问题，已向有关会计师事务所及企业发送监管关注函8份。三是健全动态档案管理。建立证券所总所、属地分所“一所一档”监管台账，常态化更新维护机构基础信息，打通常态化沟通对接渠道；针对日常监督、年度检查、专项检查发现的问题线索单独建档，实施动态跟踪督办，确保线索核查见底、问题整改到位。四是实施双向延伸监管。依托对证券所执业的监督实施“企所联动”，发现国有企业、公众公司在会计核算、财务信息披露等方面存在的会计信息质量问题，督促企业严格执行国家统一的会计制度，依法合规开展核算；依托财政和会计日常监管，反向延伸监督证券所的执业行为，对发现的苗头性、倾向性问题，及时开展提醒、约谈等柔性干预措施，切实提升中介机构执业质量，筑牢财会监督防线。 

　　三、强化协同联动，凝聚行业监管强大合力 

　　实现证券所日常监督提质增效与行业健康有序发展，需要监管各方与行业相向而行、有机配合，建立健全职责清晰、联动贯通的协同治理体系，形成齐抓共管的良性工作局面。一方面，加强财政系统内部协作。湖南监管局与省级财政部门、行业协会建立信息同步共享机制，强化工作联动、优势互补，推动同频共振、协同发力。另一方面，深化跨部门外部联合监管。联合证券监管、省级国有资产监管等部门，破除监管协作壁垒，深化信息共享与监管资源整合，实现监管流程的完整闭环，构建行业监管的完整拼图。同时，促进中介自律与监管良性互动。引导明晰执业定位，健全质量控制体系建设与信息化建设体系，坚守执业独立性和客观性，主动配合监管工作；监管部门秉持“严管厚爱”工作理念，持续优化监督和服务举措，积极倾听、回应证券所的合理诉求，让日常监督既有刚性力度，更有服务温度，共同护航会计审计行业高质量发展。  来源：财政部湖南监管局